Содержание
ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………………………………..2
1. Характеристика понятия «обязательные резервы»………………………………3
2. Формирование денежной системы как необходимое
условие функционирования банков…………………………………………………….6
3. Законодательные основы банковской деятельности
в Латвийской Республике………………………………………………………………..11
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………………………………..12
ЛИТЕРАТУРА………………………………………………………………………………………….13ВВЕДЕНИЕ
В настоящее время, в свете мирового кризиса, а также кризиса в нашей стране, актуальной проблемой стало ограничение выдачи кредитов банками. Непосредственную роль в этом принимает Латвийский Банк, являющийся центральным банком Латвийской Республики. С помощью определения нормы обязательных резервов главный банк нашей страны ограничивает выдачу кредитов коммерческими банками, так как регулирует масштаб активных операций последних.
Объект исследования: деятельность банков на территории Латвии. Предмет исследования: банки ЛР.
Целью настоящей работы является исследовать основу (базу) деятельности латвийских банков.
Гипотеза: Латвийский Банк принимает непосредственное участие в ограничении выдачи кредитов коммерческими банками.
Для достижения намеченной цели были поставлены следующие задачи:
1. охарактеризовать понятие «обязательные резервы»;
2. определить значение денежной системы как необходимого условия функционирования банков;
3. выявить законодательную основу деятельности банков в Латвии.
Использованные методы исследования:
сбор и систематизация информации по исследуемой теме;
анализ.
Структура работы. Работа изложена на 13 листах. Количество использованных источников – 7.1. Характеристика понятия «обязательные резервы»
В соответствии с Современным экономическим словарем обязательные резервы обозначают следующее:
Обязательные резервы (также минимальные резервы) – нормы резервирования средств, ресурсов, устанавливаемые в законодательном порядке на основе нормативных документов, установленных правил [3].
С данным понятием тесно связан еще один термин, именуемый нормой обязательных резервов. Словарь по экономике и финансам предлагает следующее его определение:
Норма обязательных резервов – отношение суммы обязательных денежных резервов, которые коммерческие банки обязаны хранить в центральном банке, к общему объему обязательств коммерческого банка [4].
Норма обязательных резервов устанавливает величину гарантийного фонда коммерческого банка, обеспечивающего надежное выполнение его обязательств перед клиентами. Одновременно норма обязательных резервов используется центральным банком как инструмент регулирования деятельности коммерческих банков.
В настоящее время минимальные резервы – это наиболее ликвидные активы, которые обязаны иметь все кредитные учреждения, как правило, либо в форме наличных денег в кассе банков, либо в виде депозитов в центральном банке или в иных высоколиквидных формах, определяемых центральным банком. Норматив резервных требований представляет собой установленное в законодательном порядке процентное отношение суммы минимальных резервов к абсолютным (объемным) или относительным (приращению) показателям пассивных (депозитов) либо активных (кредитных вложений) операций. Использование нормативов может иметь как тотальный (установление ко всей сумме обязательств или ссуд), так и селективный (к их определенной части) характер воздействия.
Минимальные резервы выполняют две основные функции.
Во-первых, они как ликвидные резервы служат обеспечением обязательств коммерческих банков по депозитам их клиентов. Периодическим изменением нормы обязательных резервов центральный банк поддерживает степень ликвидности коммерческих банков на минимально допустимом уровне в зависимости от экономической ситуации [1, 23].
Во-вторых, минимальные резервы являются инструментом, используемым центральным банком для регулирования объема денежной массы в стране. Посредством изменения норматива резервных средств центральный банк регулирует масштабы активных операций коммерческих банков (в основном объем выдаваемых ими кредитов), а следовательно, и возможности осуществления ими депозитной эмиссии. Кредитные институты могут расширять ссудные операции, если их обязательные резервы в центральном банке превышают установленный норматив. Когда масса денег в обороте (наличных и безналичных) превосходит необходимую потребность, центральный банк проводит политику кредитной рестрикции путем увеличения нормативов отчисления, то есть процента резервирования средств в центральном банке. Тем самым он вынуждает банки сократить объем активных операций .
Изменение нормы обязательных резервов влияет на рентабельность кредитных учреждений. Так, в случае увеличения обязательных резервов происходит как бы недополучение прибыли. Поэтому, по мнению многих западных экономистов, данный метод служит наиболее эффективным антиинфляционным средством.
Недостаток этого метода заключается в том, что некоторые учреждения, в основном специализированные банки, имеющие незначительные депозиты, оказываются в преимущественном положение по сравнению с коммерческими банками, располагающими большими ресурсами .
В последние полтора-два десятилетия произошло уменьшение роли указанного метода кредитно-денежного регулирования. Об этом говорит тот факт, что повсеместно (в западных странах) происходит снижение нормы обязательных резервов и даже ее отмена по некоторым видам депозитов [1, 28].
Понижение нормы денежных резервов приведет к увеличению денежного мультипликатора, а следовательно, увеличит объем той денежной массы, которую может поддерживать некоторое количество резервов. Если центральный банк увеличивает норму обязательных резервов, то это приводит к сокращению избыточных… резервов банков и к мультипликационному уменьшению денежного предложения. Этот процесс происходит очень быстро. Ибо, как только подписывается решение об увеличении резервных норм, каждый банк сразу же обнаруживает недостаточность своих резервов. Он срочно продаст часть своих ценных бумаг и потребует возвращения ссуд.
Этот инструмент монетарной политики является наиболее мощным, поскольку он затрагивает основы всей банковской системы. Он является настолько мощным, что в действительности его применяют раз в несколько лет, а не каждый день, как в случае с операциями на открытом рынке.
Норма обязательных резервов, устанавливаемых банком Латвии.
Резервные требования являются одним из инструментов монетарной политики Латвийского Банка. Будучи относительно неэластичным, в условиях фиксированного валютного курса он все же повлиять на темп прироста кредитования. После привязки лата к евро это является один из немногих инстументов, оставшихся в распоряжении центрального банка, как повлиять на макроэкономическую ситуацию в стране. Увеличение объема средв, которые банки должны обеспечить в среднем в течении месяца на счетах центального банка, частично может ограничить прирост денег, который появляется, когда банки привлекают вклады и выдают кредиты. Одновременно он может увеличить свое влияние на процентные ставки, так как, при появлении недостачи структуральной ликвидности, банки вынуждены использовать кредит центрального банка или валютные операции, чтобы возместить эту недостачу [5].
При увеличении нормы резервов, центральный банк может удорожить банкам привлечение вкладов и другого рода средств, таким образом косвенно влияя на ставки выдаваемых банками кредитов.
Латвийский Банк менял базу резервов и норму резервов в соответствии с развитием экономики и банковской системы, как увеличивая их, так и уменьшая. Самая высокая норма резервов – в размере 12% – была в июле 1993 года для вкладов сроком до одного месяца. С августа 1993 года по 2003 год Латвийский финансовый рынок и тенденции развития макроэкономических показателей позволили Латвийскому Банку постепенно уменьшить норму резервов вплоть до 3%, таким образом способствуя развитию латвийского финансового рынка и увеличивая денежное предложение [5].
Одновременно с созданием еврозоны и латвийской направленностью на участие, уменьшение нормы резервов, а также согласование базы резервов с ЕЦБ однозначно был одним из приоритетов Латвийского Банка. Но с 2004 года значительный рост рисков макроэкономического развития заставил Латвийской Банк проводить непопулярную политику в сфере ограничения кредитования, в том числе постепенно увеличивать норму резервов с 3% до 8%.
14 марта 2006 года совет Латвийского банка утвердил изменения в «Правилах расчета и выполнения требований обязательных банковских резервов», что расширило базу резервов, включив в нее также вклады и долговые ценные бумаги с определенным сроком свыше двух лет, таким образом приближая правила к директиве ЕЦБ ECB/2003/9. Но, в отличии от директивы ЕЦБ, учитывая позицию монетарной политики Латвийского Банка, для банковских обязательств свыше двух лет с 24 мая применяется норма резервов 8%, а не 0% [5].
2. Формирование денежной системы как необходимое условие функционирования банков
Сущность денег выражается в единстве трех свойств [2, 59]:
1)Деньги непосредственно обеспечивают неогра¬ниченный обмен на любой товар;
2)Деньги выражают меновую стоимость товаров. С помощью денег определяется цена товара, что дает возможность количественно сравнивать товары, имеющие различные потребитель¬ские стоимости;
3)Деньги выступают материализацией всеобще¬го рабочего времени, заключенного в товаре. По своей функции денежная система – это не что иное, как форма организации денежного обращения в стране в наличной и безналичной форме. Она включает в себя следующие элементы:
Денежную единицу.
Масштаб цен.
Виды денег в стране.
Порядок эмиссии.
Денежная система представляет собой установленную го…сударством форму организации денежного обращения в стране, сложившуюся исторически и закрепленную национальным законодательством.
Национальные денежные системы сформировались в 16-17 вв. с возникновением и утверждением капиталистического способа производства, хотя отдельные их элементы появились в более ранний период. Становление денежных систем в данный период исторического развития является необходимой закономерностью, отвечающей условиям товарного производства. Становление всеобъемлющих товарно-денежных отношений требует устойчивого денежного обращения.
Тип денежной системы зависит от того, в какой форме функционируют деньги: как товар – всеобщий эквивалент или как знаки стоимости. В этой связи выделяют следующие типы денежных систем:
• системы металлического обращения, при которых денежный товар (золото, серебро) непосредственно обращается и выполняет все функции денег, а кредитные деньги разменны на металл;
• системы обращения бумажных и кредитных денег не разменных на металл. Золото вытеснено из обращения.
Денежные системы неразменного банкнотного обращения являются современным типом денежных систем. Каждая национальная система имеет свои особенности, но им свойственны общие элементы. Основными из них являются [1, 36]:
• наименование денежной единицы и ее частей;
• виды государственных денежных знаков имеющих законную платежную силу;
• масштаб цен;
• эмиссионная система;
• государственный регулятивный аппарат;
• валютная система (выступая элементом денежной системы, является относительно самостоятельной).
1. Денежная единица – это установленный в законодательном порядке денежный знак, который служит для соизмерения и выражения цен всех товаров (доллар, лат, франк, марка, рубль). Денежная единица, как правило, делится на мелкие кратные части. В большинстве стран установлена десятичная система деления денежной единицы. 1 доллар США равен 100 центам, 1 фунт стерлингов – 100 пенсам, 1 индонезийская рупия – 100 сенам, 1 лат – 100 сантимам и т.д.
2. Виды денег имеющих законную платежную силу определяются законодательством. В большинстве развитых стран это в основном кредитные банковские билеты и разменная монета. В отдельных странах законным платежным средством являются бумажные деньги (казначейские билеты) (США, Бельгия, Индия, Индонезия). В США в обращении находятся банковские билеты в 100. 50,20, 10, 5, 2 и 1 доллар, казначейские билеты в 100 долларов, серебряно-медные и медно-никелевые сонеты в 1 доллар, 50, 25, 10 и 1 цент.
3. Масштаб цен – средство выражения стоимости в денежных единицах. В условиях бумажных денег базировался на фиксированном государством весовом количестве денежного металла в денежной единице. В СССР в 1961г. был установлен следующий курс рубля по отношению к золоту: 1рубль = 0,987412 гр. золота. В современных условиях масштаб цен есть результат взаимодействия спроса и предложения на отдельные товары [1, 42].
4. Эмиссионная система – законодательно закрепленная система правил выпуска и изъятия денежных средств из оборота за определенным органом. В зависимости от вида денежных знаков имеющих законную платежную силу денежные знаки эмитируются либо Центральным банком (банковские билеты), либо казначействами (казначейские билеты). В ЛР эмиссия денег является прерогативой Центрального банка ЛР.
Следует различать наличную денежную эмиссию и депозитную (кредитную) эмиссию. Эмиссионная деятельность центрального банка заключается в выпуске в обращение денег исключительно в наличной форме. Выпуск денег в обращение центральным банком осуществляется в процессе кредитования государства, коммерческих банков, покупки ими ценных бумаг или иностранной валюты. Однако это не главный канал эмиссии денег. Большая часть платежных средств появляется в результате деятельности коммерческих банков и их способности создавать депозиты. Этот процесс получил название депозитной эмиссии. Сумма платежных средств, создаваемых банковской системой определяется по формуле:
Д = К * Бм, где
К… – размер кредитования коммерческих банков центральным;
Бм – банковский мультипликатор.
5. Органом, отвечающим за функционирование денежной системы и осуществляющим регулирование денежного обращения , является центральный банк. Регулятивное воздействие на денежную систему оказывается в рамках денежно-кредитной политики, проводимой центральным банком.
Денежные системы могут быть:
• рыночного типа (свободное функционирование денег, но с денежно-кредитным регулированием на уровне банковской сферы с помощью экономических методов);
• нерыночного типа (регулирующее воздействие осуществляется с помощью административных методов).
Подводя итог всему выше сказанному, следуют сказать, что современные денежные системы имеют следующие характерные черты :
• отмена официального золотого содержания;
• переход к неразменным на золото и не связанным по стоимости с золотом деньгам;
• преобладание безналичного оборота;
• усиление государственного регулирования денежного обращения с использованием экономических методов.
3. Законодательные основы банковской деятельности в Латвийской Республике
Деятельность банков на территории Латвийской Республики регулируют многочисленные нормативные акты. Среди них закон «О Латвийском Банке», закон «О банках», закон «О кредитных учреждениях» и многие другие нормативные акты, которые так или иначе связаны с банковской деятельностью.
Так, например, статья 1 закона «О Латвийском Банке» гласит, что Латвийский Банк является центральном банком Латвийской Республики. Латвийский Банк является полноправным автономным государственным учреждением. Он же и является учестником системы Европейских Центральных банков [6].
Упомянутый выше закон определяет также капитал и разделение прибыли Латвийского Банка, управление им, инструменты денежной политики, аналитические задачи, а также контроль его деятельности, который осуществляет Сейм.
Закон Латвийской Республики «О банках» регламентирует правовой статус коммерческих банков и их деятельность на территории Латвии. В соответствии с данным законом, кредитное учреждение – это специализированное предпринимательское общество (предприятие), основной функцией которого является осуществление банковских операций: расчетные, кредитные операции, операции по денежному обороту, а также операции по вкладам [7].
Регулируют банковскую деятельность также такие нормативные акты, как Коммерческий закон, Гражданский закон, где оговаривается, например, страхование вкладов физических лиц и понятие залога или ипотеки……….ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Задачи, поставленные в начале настоящей работы, были успешно выпоплнены. Автор работы охарактеризовал понятие «обязательные резервы», определили значение (роль) денежной системы в деятельности банков, а также выявил законодательную основу деятельности банков в Латвии. В связи с этим можно заключить, что цель работы успешно достигнута.
Кроме того, автор работы сделал следующие выводы:
Обязательные резервы (также минимальные резервы) – нормы резервирования средств, ресурсов, устанавливаемые в законодательном порядке на основе нормативных документов, установленных правил;
Норма обязательных резервов – отношение суммы обязательных денежных резервов, которые коммерческие банки обязаны хранить в центральном банке, к общему объему обязательств коммерческого банка;
Изменение нормы обязательных резервов влияет на рентабельность кредитных учреждений. Так, в случае увеличения обязательных резервов происходит как бы недополучение прибыли;
Денежная система представляет собой установленную государством форму организации денежного обращения в стране, сложившуюся исторически и закрепленную национальным законодательством;
Тип денежной системы зависит от того, в какой форме функционируют деньги: как товар – всеобщий эквивалент или как знаки стоимости;
Деятельность банков на территории Латвийской Республики регулируют многочисленные нормативные акты. Среди них закон «О Латвийском Банке», закон «О банках», закон «О кредитных учреждениях» и многие другие нормативные акты, которые так или иначе связаны с банковской деятельностью.ЛИТЕРАТУРА
1. Адекенов Т. М. Банки и фондовый рынок. М: Финансы и статистика, 2001 г.
2. Гитман Л. Дж., Джонк М. Д. Основы инвестирования. Пер. с англ. – М.: Дело, 2001 г.
3. Современный экономический словарь. Понятие «обязательный резерв». http://slovari.yandex.ru/dict/economic/article/ses2/ses-5500.htm
4. Словарь экономики и финансов. Понятие «норма обязательных резервов». http://slovari.yandex.ru/dict/glossary/article/913/091_3542.HTM
5. Сайт Латвийского Центрального Банка. http://slovari.yandex.ru/dict/glossary/article/913/091_3542.HTM
6. Закон ЛР «О Латвийском Банке». http://www.likumi.lv/doc.php?id=65544
7. Закон ЛР «О банках». http://www.likumi.lv/doc.php?id=65546